Lợi nhuận tăng gấp đôi trong quý III, dự phòng tiếp tục giảm
Ngân hàng TMCP An Bình (ABBank, mã chứng khoán: ABB) đang ghi nhận kết quả kinh doanh tăng trưởng tích cực trong năm 2026, với lợi nhuận tăng mạnh cả trong quý III và lũy kế 9 tháng. Tuy nhiên, đằng sau bức tranh lợi nhuận khởi sắc là những diễn biến đáng chú ý về chất lượng tín dụng, khi quy mô nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ mở rộng cho vay.
Theo báo cáo tài chính quý III/2026, ABBank ghi nhận thu nhập lãi thuần đạt 2.106,9 tỷ đồng, tăng khoảng 27,3% so với cùng kỳ năm trước. Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ đạt 497,7 tỷ đồng, tăng hơn 17%, cùng hoạt động kinh doanh ngoại hối mang về gần 61,2 tỷ đồng.
Ở chiều ngược lại, hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư ghi nhận khoản lỗ 100,8 tỷ đồng, trong khi cùng kỳ năm trước ngân hàng lãi 160,1 tỷ đồng. Diễn biến này phần nào ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh chung.
Chi phí hoạt động trong quý III tăng lên 741,7 tỷ đồng, cao hơn 26,5% so với cùng kỳ. Đặc biệt, chi phí dự phòng rủi ro tín dụng giảm từ 367,1 tỷ đồng xuống còn 284,2 tỷ đồng, tương đương giảm gần 22,6%.
Nhờ tăng trưởng thu nhập từ các hoạt động kinh doanh chính, đồng thời giảm chi phí dự phòng, ABBank ghi nhận lợi nhuận trước thuế quý III đạt 1.285,1 tỷ đồng, gấp hơn 2 lần cùng kỳ năm trước. Lợi nhuận sau thuế đạt 1.028,1 tỷ đồng, so với 499,4 tỷ đồng trong quý III/2025.
Lũy kế 9 tháng đầu năm 2026, tổng thu nhập hoạt động của ABBank đạt khoảng 8.270,7 tỷ đồng, tăng gần 40% so với cùng kỳ. Lợi nhuận trước thuế đạt 3.609 tỷ đồng, lợi nhuận sau thuế đạt 3.440,3 tỷ đồng.
Một trong những yếu tố nổi bật góp phần cải thiện lợi nhuận là chi phí dự phòng rủi ro tín dụng. Trong 9 tháng, khoản chi phí này ở mức 1.391 tỷ đồng, thấp hơn đáng kể so với cùng kỳ năm trước.
Tính đến ngày 30/9/2026, tổng tài sản của ABBank đạt 276.575,1 tỷ đồng, tăng khoảng 25,5% so với cuối năm 2025. Dư nợ cho vay khách hàng đạt 134.591,9 tỷ đồng, tăng 18,2% so với đầu năm. Song, tốc độ gia tăng nợ xấu đang vượt xa tốc độ mở rộng tín dụng.
Theo thuyết minh báo cáo tài chính, tổng nợ xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) của ABBank tại cuối quý III đạt khoảng 3.664 tỷ đồng, tăng hơn 35% so với cuối năm 2025. Tỷ lệ nợ xấu nội bảng theo đó tăng lên khoảng 2,72%, cao hơn mức 2,38% ghi nhận hồi đầu năm.
Diễn biến tăng mạnh nhất nằm ở nhóm nợ dưới tiêu chuẩn. Cụ thể, nợ nhóm 3 của ABBank tăng từ 869,4 tỷ đồng đầu năm lên 2.296,6 tỷ đồng vào cuối tháng 9, tương đương tăng hơn 164%. Đây là nhóm nợ đã có dấu hiệu suy giảm khả năng thu hồi, có nguy cơ tiếp tục chuyển sang các nhóm nợ rủi ro cao hơn nếu khách hàng không cải thiện được tình hình tài chính và khả năng trả nợ.
Nợ nhóm 4 - nợ nghi ngờ - cũng tăng lên 375,6 tỷ đồng, cao hơn gần 50% so với cuối năm trước.
Đặc biệt, nợ nhóm 5 - nợ có khả năng mất vốn - vẫn ở mức gần 1.000 tỷ đồng, cụ thể là 993 tỷ đồng. Dù con số này giảm nhẹ so với mức 1.008 tỷ đồng hồi đầu năm, đây vẫn là khoản nợ có mức độ rủi ro cao nhất trong cơ cấu phân loại nợ của ngân hàng.
Với quy mô gần 1.000 tỷ đồng, nợ nhóm 5 đang đặt ra áp lực đáng kể đối với khả năng thu hồi vốn của ABBank. Đây là những khoản nợ mà khả năng thu hồi được đánh giá ở mức rất thấp, ngân hàng có thể phải xử lý thông qua các biện pháp thu hồi, phát mại tài sản bảo đảm hoặc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro nếu không thể thu hồi.
Không chỉ vậy, khả năng tạo bộ đệm để hấp thụ rủi ro của ABBank cũng là vấn đề cần quan tâm. Tại ngày 30/9/2026, số dư dự phòng rủi ro tín dụng của ngân hàng đạt khoảng 665,7 tỷ đồng. So với tổng nợ xấu khoảng 3.664 tỷ đồng, tỷ lệ bao phủ nợ xấu chỉ ở mức 18,2%.
Điều này đồng nghĩa với việc quy mô dự phòng hiện có chỉ tương đương chưa đến 1/5 tổng nợ xấu nội bảng. Trong khi đó, riêng nợ có khả năng mất vốn đã lên tới 993 tỷ đồng, cao hơn khoảng 327 tỷ đồng so với số dư dự phòng nêu trên.
Mặc dù dự phòng rủi ro tín dụng và nợ nhóm 5 không phải hai khoản mục có thể đối chiếu trực tiếp để xác định chính xác số vốn sẽ mất, sự chênh lệch này vẫn cho thấy bộ đệm dự phòng của ABBank đang tương đối mỏng so với quy mô rủi ro tín dụng hiện hữu.
NHNN chỉ ra hạn chế trong thẩm định, giám sát vốn vay tại ABBank Đà Nẵng
Những vấn đề về chất lượng tín dụng của ABBank càng đáng quan tâm khi Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Khu vực 9 vừa công bố kết luận thanh tra đối với Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Đà Nẵng.
Theo Thông báo số 336/TB-TTNH ngày 23/10/2026, trước đó, ngày 14/10/2026, Thanh tra NHNN Khu vực 9 đã ban hành Kết luận thanh tra số 328/KL-TTNH đối với chi nhánh này. Cuộc thanh tra tập trung vào hoạt động từ cấp tín dụng, phân loại nợ đến công tác phòng, chống rửa tiền trong thời kỳ từ ngày 1/1/2025 đến 31/5/2026.
Trong đó, cơ quan thanh tra chỉ ra ABBank Đà Nẵng còn tồn tại một số hạn chế, thiếu sót trong công tác thẩm định và quyết định cho vay; kiểm tra, giám sát vốn vay; cũng như việc thực hiện các nghị quyết của Hội sở. Đặc biệt, kết luận thanh tra ghi nhận một số khoản vay có dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro liên quan đến tình hình tài chính, nguồn trả nợ và tài sản bảo đảm của khách hàng.
Trên cơ sở kết quả thanh tra, Chánh Thanh tra NHNN Khu vực 9 yêu cầu ABBank Đà Nẵng và Hội sở ngân hàng thực hiện 9 nội dung kiến nghị nhằm khắc phục các hạn chế, thiếu sót, bảo đảm hoạt động an toàn, hiệu quả và tuân thủ quy định pháp luật. Đoàn thanh tra cũng yêu cầu chi nhánh báo cáo, giải trình các sai sót và chủ động triển khai biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro.
Theo thông báo, cuộc thanh tra không phát sinh biện pháp xử lý vi phạm hành chính. Cơ quan thanh tra đồng thời ghi nhận những nỗ lực của ABBank Đà Nẵng trong công tác xử lý, thu hồi nợ xấu và việc chấp hành các quy định về phòng, chống rửa tiền, chống tài trợ khủng bố.
Có thể nói, ABBank đang có một năm kinh doanh tăng trưởng tích cực nhưng những con số về nợ xấu cho thấy ngân hàng vẫn phải đối mặt với áp lực đáng kể trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng.
Đến cuối quý III/2026, tiền gửi khách hàng của ABBank đạt 152.913,8 tỷ đồng, tăng 14,6% so với đầu năm. Trong khi đó, tiền gửi và vay các tổ chức tín dụng khác tăng từ 31.118,1 tỷ đồng lên 65.214,8 tỷ đồng, tức cao hơn gấp đôi.
Đặc biệt, việc nợ nhóm 3 tăng hơn 2,6 lần, nợ nhóm 5 duy trì gần 1.000 tỷ đồng trong khi tỷ lệ bao phủ nợ xấu chỉ đạt 18,2% cho thấy áp lực xử lý nợ của ABBank chưa thuyên giảm.
Trước tình hình đó, lợi nhuận trước thuế hơn 3.600 tỷ đồng sau 9 tháng cần được nhìn nhận cùng với chất lượng tài sản và mức độ đầy đủ của dự phòng rủi ro. Nếu ngân hàng không sớm cải thiện khả năng thu hồi nợ, hạn chế các khoản vay suy giảm chất lượng và củng cố bộ đệm dự phòng, chi phí xử lý rủi ro tín dụng có thể trở thành yếu tố bào mòn lợi nhuận trong các quý tiếp theo.
Bài toán của ABBank vì vậy không chỉ là duy trì tốc độ tăng trưởng lợi nhuận, mà còn là kiểm soát được những rủi ro đang tích tụ trong danh mục cho vay, nhất là với gần 1.000 tỷ đồng nợ có khả năng mất vốn.