Đằng sau các khoản phải thu ngắn hạn của Dược liệu Trung ương 2

Qua báo cáo tài chính hợp nhất quý II/2024 (chưa qua kiểm toán), lượng hàng tồn kho của Dược liệu TW2 đã tăng từ 2.937 tỷ đồng lên 3.738 tỷ đồng chỉ trong nửa đầu năm. Trong đó, dự phòng cũng ghi nhận mức tăng từ 20,3 tỷ đồng lên 33,5 tỷ đồng. Nhìn về năm 2023, hàng tồn kho của doanh nghiệp ghi nhận trong đầu năm 2.318 tỷ đồng. Đầu năm 2022, con số là 1.464 tỷ đồng.

Bên cạnh đó, các khoản phải thu ngắn hạn của doanh nghiệp từ thời điểm 2022 đến bán niên 2024 cũng ghi nhận xu hướng tăng. Trong bảng cân đối kế toán hợp nhất năm 2022, các khoản phải thu ngắn hạn ghi nhận từ 3.590 tỷ đồng lên 4.325 tỷ đồng. Tính đến cuối năm 2023, con số lên đến 5.684 tỷ đồng. Và tính đến ngày 30/6 vừa qua, các khoản phải thu ngắn hạn ghi nhận 6.503 tỷ đồng. Phần lớn trong các khoản phải thu ngắn hạn là các khoản phải thu của khách hàng.

Đáng chú ý, trong báo cáo tài chính hợp nhất quý II/2024, Dược liệu TW2 không thuyết minh rõ cụ thể là từ các khách hàng nào.

Tuy nhiên, trở lại năm 2023 khi báo cáo tài chính của Dược liệu TW2 được kiểm toán từ Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, các khách hàng được chỉ ra gồm nhiều đơn vị khác nhau: Công ty TNHH Thương mại và Dược phẩm Sang, Công ty Cổ phần Vắc xin Việt Nam, Bệnh viện Chợ Rẫy - TP.HCM, Bệnh viện K, Bệnh viện Ung Bướu - TP.HCM, Bệnh viện Trung ương Huế, Bệnh viện Bạch Mai… Tài liệu này cũng cho thấy, Dược liệu TW2 đã thế chấp các khoản phải thu từ các bệnh viện và khách hàng khác trị giá tối đa 5.750 tỷ đồng cho các khoản vay ngắn hạn tại ngân hàng.

Nếu chỉ tính riêng các khoản phải thu ngắn hạn và hàng tồn kho, tỷ lệ này chiếm khoảng 75% tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp.

Nửa đầu năm nay, dòng tiền từ hoạt động tài chính của công ty đã ghi nhận âm 977 tỷ đồng.

Công ty Cổ phần Dược liệu Trung ương 2 được thành lập theo Luật Doanh nghiệp theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0302597576 do Sở Kế hoạch và Đầu tư TP.HCM cấp ngày 8/5/2002 và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh điều chỉnh gần nhất lần thứ 33 ngày 20/10/2022. Công ty có trụ sở chính tại 24 Nguyễn Thị Nghĩa (phường Bến Thành, quận 1, TP.HCM). Ngoài ra, doanh nghiệp còn có văn phòng hoạt động tại Tháp Bahamas, Đảo Kim Cương, số 1 đường 104-BTT (phường Bình Trưng Tây, TP. Thủ Đức, TP.HCM) và 2 chi nhánh tại các tỉnh khác.

Hoạt động chủ yếu trong năm theo báo cáo tài chính quý II/2024 là kinh doanh hàng hóa tân dược và dụng cụ y tế; cung cấp dịch vụ ủy thác, giao nhận hàng hóa và kho bãi. Ngành nghề kinh doanh: kinh doanh nguyên liệu và thành phẩm đông nam dược, thành phẩm tân dược, dụng cụ y tế thông thường; cung cấp dịch vụ ủy thác, đại lý hải quan, giao nhận hàng hóa và dịch vụ kho bãi, giới thiệu thuốc (hosting).

Dược liệu Trung ương 2 có 3 công ty con, bao gồm: Công ty TNHH MTV Dược liệu TW2 (tỷ lệ sở hữu 100%), Công ty TNHH PHYTO LAND (tỷ lệ sở hữu 59,28%) và Công ty Cổ phần PHYTO Quang Trung (tỷ lệ sở hữu 94,26%)./.